Você é médico, dentista, psicólogo, advogado, arquiteto, fisioterapeuta, ou atua como profissional liberal? Então é fundamental conhecer e manter em dia o Carnê – Leão, uma obrigação fiscal que pode evitar muitos problemas com a Receita Federal.
O que é o Carnê – Leão?
O Carnê Leão é uma forma de recolhimento mensal do Imposto de Renda para pessoas físicas que recebem rendimentos de outras pessoas físicas ou do exterior — algo bastante comum na rotina de profissionais liberais. Ou seja, se você recebe diretamente dos seus clientes, sem passar por uma empresa, o pagamento do imposto deve ser feito por meio do Carnê-Leão.
Por que ele é tão importante?
- Evita multa e problemas com a Receita Federal
O não recolhimento do Carnê-Leão pode gerar multas, juros e até cair na malha fina. É um erro comum ignorar essa obrigação, especialmente quando os rendimentos vêm de pessoas físicas. - Organiza a vida financeira e tributária
O Carnê-Leão exige o controle mensal dos seus rendimentos e despesas, ajudando a manter a sua contabilidade organizada e facilitar a Declaração de Imposto de Renda anual. - Permite deduções legais
Você pode deduzir diversas despesas ligadas à sua atividade profissional, como aluguel do consultório, internet, energia elétrica, materiais, pagamento de secretária, entre outros. Mas só se fizer corretamente o Livro Caixa dentro do sistema do Carnê-Leão. - Facilita financiamentos e comprovação de renda
Ter os recolhimentos em dia comprova sua capacidade financeira e ajuda na aprovação de empréstimos, financiamentos e credibilidade profissional.
Quem é obrigado a fazer o Carnê – Leão?
O Carnê – Leão é obrigatório para pessoas físicas que recebem rendimentos de outras pessoas físicas ou do exterior, sem retenção do Imposto de Renda na fonte.
Estão obrigados a preencher o Carnê – Leão:
- Profissionais liberais/autônomos que recebem de pessoas físicas, como:
- Médicos, dentistas, psicólogos, fisioterapeutas, advogados, arquitetos, contadores, entre outros.
- Exemplo: um psicólogo que atende pacientes particulares e recebe diretamente deles (sem passar por uma clínica ou empresa).
Despesas Dedutíveis e Não Dedutíveis no Carnê-Leão
Uma das maiores vantagens do Carnê-Leão é a possibilidade de deduzir despesas essenciais para o exercício da sua atividade profissional. Isso reduz a base de cálculo do imposto a pagar, desde que tudo seja comprovado e lançado corretamente no Livro Caixa, dentro do sistema Carnê-Leão Web.
Despesas Dedutíveis (podem ser abatidas do lucro):
São aquelas diretamente ligadas à sua atividade profissional. Exemplos:
- Aluguel do consultório ou sala;
- Energia elétrica, água, telefone, internet do local de trabalho;
- Material de consumo (luvas, papel, seringas, insumos, EPIs, etc.);
- Pagamento de salário e encargos de secretária, recepcionista ou assistente;
- Serviços terceirizados usados na atividade (limpeza, segurança, etc.);
- Equipamentos e móveis, quando registrados como despesa (em alguns casos).
Essas despesas devem estar comprovadas com nota fiscal, recibo ou contrato.
Despesas Não Dedutíveis (não podem ser abatidas):
- Despesas pessoais (aluguel da residência, supermercado, roupas, lazer, etc.);
- Plano de saúde pessoal ou familiar;
- Mensalidade de academia;
- Compra de veículo, roupas, notebook de uso pessoal;
- Viagens pessoais;
- Cursos de autodesenvolvimento que não sejam diretamente ligados à atividade profissional;
- Gastos pagos por terceiros ou que não possuam comprovante.
Atenção: lançar despesas indevidamente pode gerar problemas com a Receita Federal e cair na malha fina. Por isso, é essencial o acompanhamento de um contador.
Atenção ao uso do Cartão de Crédito
O uso do cartão de crédito pessoal para pagar despesas da atividade profissional pode dificultar a comprovação das deduções e comprometer a separação entre os gastos pessoais e profissionais.
Dicas importantes:
Tenha um cartão exclusivo para uso profissional.
Isso facilita o controle e a comprovação das despesas dedutíveis.
Evite misturar compras pessoais e profissionais.
Mesmo que seja no mesmo cartão, usar o mesmo limite para despesas distintas pode gerar confusão no preenchimento do Carnê-Leão e do Livro Caixa.
Tenha controle dos comprovantes.
Guarde notas fiscais e comprovantes das despesas lançadas como dedutíveis, para evitar problemas em uma eventual fiscalização.
Manter o Carnê – Leão em dia é uma obrigação fiscal e uma estratégia inteligente de organização tributária.
